+7 (812) 251-69-38, 363-42-47 seminar@spbume.ru
  • Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики под научно-методическим руководством ООН РАН

    Более 25 лет обучения   •   гибкая система скидок и низкие цены   •   в центре Санкт-Петербурга   •   выдача документов установленного образца

  • г. Санкт-Петербург - экономический, научный и культурный центр России!

  • Использование современных технологий обучения
    •    Современные аудитории, предназначенные для проведения тренингов, учебных занятий и мастер-классов  •    удобная, новая мебель •    экран  •    мультимедийный проектор •    магнитно-маркерная доска

Общая информация

Содержание

1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налогоплательщики. Налоговая база. Реализация товаров  (работ, услуг). Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Учет суммовых разниц у продавца и покупателя. Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).  Суммы дополнительно включаемые в налоговую базу. Исчисление НДС при безвозмездной передаче. Организация раздельного учета. Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Возмещение НДС из бюджета. Представление отчетности. Бухгалтерский и налоговый учет НДС.

2. Налог на прибыль организаций

Налогоплательщики. Налоговая база. Методы признания доходов и расходов. Общие критерии признания расходов. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Определение амортизируемого имущества . Порядок расчета амортизации, амортизационная премия. Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств. Расходы на имущественное страхование. Расходы на НИОКР. Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги,  а также у  торговых организаций. Внереализационные доходы и расходы. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Перенос убытков на будущее. Налоговый и отчетный периоды.  Налоговые ставки. Сроки уплаты налога. Уплата налога по обособленным подразделениям. Сроки сдачи отчета. Бухгалтерский учет (без применения ПБУ 18/02). Налоговый учет.

3. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

Разницы между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью. Постоянные разницы, постоянные налоговые обязательства и постоянные налоговые активы. Вычитаемые временные разницы и налогооблагаемые временные разницы. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Учет налога на прибыль. Изменение ставки налога на прибыль. Представление ПБУ 18 в бухгалтерской отчетности.

4. Имущественные налоги

Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. (нормативные документы, налогоплательщики, налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, представление отчетности, особенности исчисления и уплаты в Санкт-Петербурге).

5. Социальные взносы

Виды социальных взносов. Плательщики взносов. Объекты обложения. Обложение трудовых, гражданско-правовых, лицензионных и авторских договоров. Облагаемая база и предельный доход. Доходы иностранных граждан. Необлагаемые доходы. Расчетный период и отчетные периоды. Тарифы, пониженные тарифы и дополнительные тарифы. Вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями.

6. Налог на доходы физических лиц. (НДФЛ)

Налогоплательщики.  Налоговые резиденты и нерезиденты. Объекты налогообложения. Налоговая база. Доходы в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Доходы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Доходы от долевого участия в организации. Налоговый период, налоговые ставки.  Налоговые льготы. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества и при приобретении жилья. Получение имущественного вычета у налогового агента. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговые агенты. Исчисление и уплата налога налоговыми агентами. Возмещение налога налоговым агентам. Сроки уплаты. Сроки сдачи отчета и учет у налоговых агентов. Представление декларации налогоплательщиками.

7. Упрощенная система налогообложения. (УСН)

Порядок начала и прекращения применения УСН. Условия применения УСН. Организации и предприниматели, не имеющие права перейти на УСН. Объекты налогообложения. Налоговая база. Кассовый метод. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов. Исчисление и уплата минимального налога. Перенос убытков на будущее. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки, в т.ч. в Санкт-Петербурге. Налоговые вычеты. Налоговый учет. Особенности исчисления  налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим налогообложения.

8. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Порядок начала и прекращения применения вмененной системы. Сфера применения вмененной системы. Ограничения по применению вмененной системы. Вмененный доход. Описания видов деятельности (розничная торговля и т.п.), варианты расчета вмененного дохода. Корректирующие коэффициенты К1 и К2. Особенности применения вмененной системы в Санкт-Петербурге. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. представление отчетности. Организация раздельного учета при одновременном применении другого режима.

9. Обзор судебной практики

В рамках программы рассмотрены Федеральные законы: от 28 июня 2013 г. N 134-ФЗ, от 02.04.2014 N 52-ФЗ, от 4 ноября 2014 г. N 347-ФЗ , от 4 ноября 2014 г. N 348-ФЗ, от 24 ноября 2014 г. N 376-ФЗ, от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ, от 04 ноября 2014 г. N 325-ФЗ, от 22 октября 2014 г. № 308-ФЗ, от 28.12.2013 N 420-ФЗ, от 23.06.2014 N 167-ФЗ, от 21.02.2014 N 17-ФЗ , от 24.11.2014 N 366-ФЗ, от 29 декабря 2014 г. N 463-ФЗ, от 29 декабря 2014 г. N 464-ФЗ, от 29 декабря 2014 г. N 465-ФЗ, от 26.11.2014 N 641-108, от 20.04.2014 N 81-ФЗ, от 21 июля 2014 г. N 238-ФЗ, от 29 декабря 2014 г. N 452-ФЗ, от 3 октября 2014 г. N 279-ФЗ от 4 октября 2014 г. N 285-ФЗ от 24 ноября 2014 г. N 367-ФЗ от 24 ноября 2014 г. N 368-ФЗ, от 29.10.2014 N 685 от 29 декабря 2014 г. N 462-ФЗ и различные Письма ФНС , Минфина и Минэкономразвития по вопросам налогообложения.

Форма обучения
Очно-заочная

Выдаваемый документ
Удостоверение о повышении квалификации установленного образца 

Контакты
Звоните +7 812 251-69-38
e-mail: seminar@spbume.ru

Записаться